Anualidades para el examen de vida de California

Ocho preguntas del examen de Vida cubren las anualidades: cómo funcionan, las partes, las opciones de pago, la idoneidad y las reglas de capacitación y para personas mayores de California.

Preguntas y respuestas explicadas

Las 12 preguntas de arriba, con la respuesta correcta y por qué lo es. Todo sobre anualidades para el examen de vida de california.

1. Una persona de 72 años compra una anualidad variable en California y no da instrucciones de inversión. Durante el período de cancelación de 30 días, ¿dónde puede invertirse la prima según la sección 10127.10 del Código de Seguros?

   • ANo puede invertirse; debe quedar en efectivo
   • BSolo en la cuenta general de la aseguradora al 10 por ciento garantizado
   • CEn cualquiera de los fondos de acciones, elegidos por el agente para maximizar el crecimiento
   • DSolo en inversiones de renta fija y fondos del mercado monetarioCorrecta

   Por qué: Según la sección 10127.10, durante el período de cancelación de 30 días de una persona mayor, la prima de una póliza de vida variable o anualidad variable solo puede invertirse en renta fija y fondos del mercado monetario, a menos que el dueño indique específicamente invertir en los fondos mutuos subyacentes.

   Referencia Cal. Ins. Code 10127.10 — CA Life objectives II.C, II.D.1.a

2. En una anualidad, ¿la vida de quién determina cuánto tiempo se hacen los pagos con una opción de ingreso vitalicio?

   • ALa del beneficiario, porque recibe lo que queda después de que muere el rentista
   • BLa del actuario principal de la aseguradora
   • CLa del rentista (annuitant)Correcta
   • DLa del agente

   Por qué: El rentista (annuitant) es la persona cuya vida mide el pago con una opción de ingreso vitalicio y que normalmente recibe los pagos. El dueño controla el contrato, y el beneficiario recibe cualquier beneficio por muerte.

   Referencia CA Life objectives II.C.2

3. ¿Durante qué período de una anualidad diferida el dueño paga primas y el valor crece con impuestos diferidos?

   • AEl período de distribución (renta), cuando la aseguradora paga ingresos al rentista
   • BEl período de acumulaciónCorrecta
   • CEl período de prueba
   • DEl período de gracia

   Por qué: Una anualidad diferida tiene un período de acumulación, cuando se pagan primas y el valor crece con impuestos diferidos, y un período de distribución o renta, cuando paga. Los intereses se gravan solo al retirarse o pagarse.

   Referencia CA Life objectives II.C.1.a

4. Antes de recomendar una anualidad, ¿qué debe reunir un agente de California sobre el consumidor?

   • ASituación financiera, objetivos, necesidades de liquidez, tolerancia al riesgo y horizonte de tiempoCorrecta
   • BNada; la idoneidad solo aplica a valores
   • CSolo la edad del consumidor y el monto disponible para invertir, ya que las anualidades sirven a casi todos
   • DEl puntaje de crédito del consumidor

   Por qué: Las reglas de anualidades de California (Código de Seguros 10509.910 y siguientes) exigen que la recomendación sea en el mejor interés del consumidor, con base en una indagación razonable sobre su situación financiera, necesidades de seguro, objetivos, necesidades de liquidez, tolerancia al riesgo y horizonte de tiempo, informando los cargos por rescate y penalidades.

   Referencia Cal. Ins. Code 10509.910 et seq. — CA Life objectives II.C

5. Una anualidad indexada acredita interés usando una tasa de participación del 100%, un diferencial (spread o margen) del 2.5% y un piso del 0%. El índice sube 9% en el período de acreditación. ¿Qué tasa se acredita?

   • A9%
   • B6.5%Correcta
   • C2.5%
   • D0%

   Por qué: Un método de diferencial, margen o cargo por activos resta un porcentaje establecido de la ganancia del índice antes de acreditar: 9% menos 2.5% equivale a 6.5%. La opción A es el distractor más cercano y simplemente ignora el diferencial. Un diferencial limita el crédito de manera distinta a un tope: en vez de detener el crédito en un techo, toma una porción fija de lo que produzca el índice, y si la ganancia del índice fuera menor que el diferencial, el piso limitaría el crédito a 0%. (Temario I.D.)

   Referencia CA Life objectives II.C (Annuities)

6. ¿Cuál opción de pago de anualidad produce el ingreso mensual MÁS ALTO a partir de un valor acumulado dado?

   • ARenta vitalicia con período garantizado de 20 años
   • BConjunta y de sobreviviente al 100%
   • CRenta vitalicia pura (solo vida)Correcta
   • DRenta vitalicia con reembolso en cuotas

   Por qué: La renta vitalicia pura paga más por período porque la aseguradora no promete nada más allá del fallecimiento del rentista; toda garantía añadida a una renta vitalicia (un período garantizado, una función de reembolso o una segunda vida) debe pagarse reduciendo cada pago. La opción A es el distractor más cercano: una garantía de 20 años ciertos es costosa y reduce el pago notablemente. La contrapartida es que, si el rentista fallece pronto bajo la renta vitalicia pura, no se paga valor residual a nadie. (Temario I.D.)

   Referencia CA Life objectives II.C (Annuities)

7. Ernesto, de 68 años, y Pilar, de 66, quieren que el ingreso de la anualidad continúe en su totalidad mientras cualquiera de los dos esté vivo. ¿Cuál opción de pago cumple ese objetivo?

   • AUna anualidad de vida conjunta (joint life)
   • BUna anualidad conjunta y de sobreviviente al 100%Correcta
   • CRenta vitalicia con período garantizado de 10 años sobre la vida de Ernesto
   • DUna anualidad de período fijo pagadera por 20 años

   Por qué: Una anualidad conjunta y de sobreviviente al 100% paga mientras cualquiera de los rentistas viva y continúa el pago completo al sobreviviente, de modo que ninguno de los cónyuges puede sobrevivir al ingreso. La opción A es el distractor más cercano y es su opuesto: una anualidad de vida conjunta se detiene al PRIMER fallecimiento. La opción C dejaría a Pilar sin nada después de 10 años si Ernesto muere pronto, y la opción D puede agotarse mientras ambos siguen vivos. (Temario I.D.)

   Referencia CA Life objectives II.C (Annuities)

8. Bajo una opción de renta vitalicia con reembolso en efectivo, ¿qué recibe el beneficiario si el rentista fallece antes de que los pagos totales igualen el monto pagado por la anualidad?

   • AUna suma global igual a la diferencia entre el precio de compra y los pagos ya realizadosCorrecta
   • BPagos mensuales continuos durante la vida del beneficiario
   • CCuotas mensuales continuas hasta que se haya pagado el saldo restante del precio de compra
   • DNada, porque todos los pagos cesan al fallecer el rentista

   Por qué: Una opción de reembolso en efectivo garantiza que al menos se devuelva el precio de compra, y paga el saldo no recuperado al beneficiario en una sola suma global. La opción C es el distractor más cercano y describe la opción de reembolso en cuotas, que garantiza el mismo total pero continúa los pagos periódicos hasta agotar el saldo. La opción D describe la renta vitalicia pura, que no tiene ninguna garantía de reembolso. (Temario I.D.)

   Referencia CA Life objectives II.C (Annuities)

9. Sara paga $120,000 por una anualidad inmediata no calificada. Su rendimiento esperado durante su expectativa de vida es de $240,000, y recibe $1,000 mensuales. ¿Qué parte de cada pago mensual se excluye de su ingreso gravable?

   • A$0
   • B$250
   • C$500Correcta
   • D$1,000

   Por qué: La razón de exclusión es la inversión en el contrato dividida entre el rendimiento esperado: $120,000 / $240,000 = 50%. Aplicada al pago de $1,000, se excluyen $500 como devolución libre de impuestos de su base de costo y los otros $500 son ingreso ordinario gravable. La opción D es el error de concepto más cercano, al tratar todo el pago como devolución de capital; la opción A trata todo el pago como gravable, lo cual solo aplica después de recuperar totalmente la base. (Temario I.D.)

   Referencia CA Life objectives II.C (Annuities)

10. Una rentista que recibe pagos bajo una opción de renta vitalicia vive mucho más allá de su expectativa de vida y ya ha recuperado toda su base de costo. ¿Cómo tributan sus pagos siguientes?

    • ASiguen parcialmente excluidos bajo la razón de exclusión original.
    • BTributan como ganancias de capital a largo plazo.
    • CPasan a estar totalmente libres de impuestos.
    • DPasan a ser totalmente gravables como ingreso ordinario.Correcta

    Por qué: La razón de exclusión aplica solo hasta que se haya recuperado libre de impuestos toda la inversión en el contrato; a partir de ese punto cada pago restante es ingreso ordinario totalmente gravable. La opción A es el distractor más cercano, ya que los candidatos suelen suponer que la razón aplica de por vida, pero la exclusión está limitada a la base de costo. En sentido inverso, si el rentista fallece antes de recuperar la base, el monto no recuperado puede deducirse en la declaración final. (Temario I.D.)

    Referencia CA Life objectives II.C (Annuities)

11. Hugo, de 55 años, tiene una anualidad diferida no calificada. Ha pagado $50,000 en primas, el contrato vale ahora $80,000, y toma un retiro de $20,000 antes de anualizar. Sin considerar ningún cargo por rescate, ¿cuál es el resultado fiscal federal?

    • ANada es gravable, porque retiró menos de las primas que pagó.
    • BLos $20,000 completos son ingreso ordinario gravable, más un impuesto de penalidad de $2,000.Correcta
    • C$7,500 son gravables, más un impuesto de penalidad de $750.
    • DLos $20,000 tributan como ganancia de capital a largo plazo, sin penalidad.

    Por qué: Los retiros de una anualidad diferida no calificada antes de la anualización salen primero de la ganancia bajo LIFO; el contrato tiene $30,000 de ganancia, por lo que los $20,000 completos son ingreso ordinario gravable, y como Hugo es menor de 59 años y medio aplica una penalidad adicional del 10%, es decir $2,000, salvo que se cumpla una excepción. La opción A aplica la regla FIFO de base primero, que rige los valores en efectivo del seguro de vida pero no las anualidades modernas. La ganancia de una anualidad siempre es ingreso ordinario, nunca ganancia de capital. (Temario I.D.)

    Referencia CA Life objectives II.C (Annuities)

12. En una anualidad variable, ¿qué sucede al momento de la anualización?

    • ALas unidades de acumulación se convierten en un número fijo de unidades de renta; cada pago varía.Correcta
    • BLas unidades de acumulación se convierten en un pago fijo en dólares plenamente garantizado de por vida.
    • CEl número de unidades de renta cambia cada mes mientras el valor unitario se mantiene fijo.
    • DLa cuenta separada se liquida y los fondos se trasladan a una anualidad fija.

    Por qué: Durante la acumulación el dueño compra un número creciente de unidades de acumulación; al anualizar, esas unidades se cambian por un número fijo de unidades de renta, y cada pago equivale a ese número fijo multiplicado por el valor fluctuante de la unidad, de modo que el ingreso sube y baja con el rendimiento de la cuenta separada. La opción C invierte las dos variables, la confusión más evaluada en las anualidades variables. La opción B describe un pago de anualidad fija, que algunos contratos ofrecen como elección alternativa. (Temario I.D.)

    Referencia CA Life objectives II.C (Annuities)

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