Ingresos por incapacidad y cuidado a largo plazo — preguntas de práctica

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Definiciones de incapacidad, períodos de eliminación, períodos de beneficios, cláusulas adicionales, impuestos, y detonantes de beneficios y reglas de California para cuidado a largo plazo: unas 8 de las 150 preguntas del combinado.

Dónde pierde puntos la gente

• La ocupación propia es más fácil de calificar que cualquier ocupación.
• Los beneficios por incapacidad pagados por el empleador tributan para el empleado.
• Los solicitantes de cuidado a largo plazo en California tienen 30 días de prueba (10232.7).
• La incapacidad residual paga una parte del ingreso perdido.

Preguntas y respuestas explicadas

Las 10 preguntas de arriba, con la respuesta correcta y por qué lo es. Todo sobre ingresos por incapacidad y cuidado a largo plazo.

1. Antes de su incapacidad, Paula ganaba $8,000 al mes. Su póliza de ingresos por incapacidad ofrece un beneficio por incapacidad total de $5,000 mensuales e incluye un beneficio por incapacidad residual. Regresa a trabajar a tiempo parcial ganando $4,800 al mes. ¿Qué beneficio residual pagará la póliza?

   • A$2,000Correcta
   • B$2,500
   • C$3,200
   • D$5,000

   Por qué: El beneficio residual equivale al beneficio por incapacidad total multiplicado por el porcentaje de ingresos perdidos: ($8,000 − $4,800) ÷ $8,000 = 40%, y 40% × $5,000 = $2,000. La opción C es el error más tentador — paga el monto bruto en dólares de los ingresos perdidos en lugar de aplicar el porcentaje de pérdida al beneficio de la póliza, lo que permitiría al asegurado recuperar más de lo que la póliza vendió.

   Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

2. Bajo un plan grupal contributivo de ingresos por incapacidad, el empleador paga el 60% de la prima y los empleados pagan el 40% restante con dinero después de impuestos. Una empleada comienza a recibir un beneficio por incapacidad de $4,000 mensuales. ¿Qué parte de ese beneficio mensual es ingreso gravable para ella?

   • A$0
   • B$1,600
   • C$2,400Correcta
   • D$4,000

   Por qué: Los beneficios por incapacidad son gravables en la misma proporción en que el empleador pagó la prima, de modo que el 60% de $4,000 — $2,400 — es gravable y el 40% atribuible a sus propias aportaciones después de impuestos se recibe libre de impuesto sobre la renta. La opción B invierte las proporciones al gravar la parte pagada por la empleada, y la opción D solo sería correcta si el empleador pagara el 100% de la prima.

   Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

3. Una póliza de ingresos por incapacidad incluye una cláusula adicional de Suplemento de Seguro Social (SIS). Esta cláusula paga un beneficio

   • Asolo mientras el asegurado también esté cobrando beneficios por incapacidad del Seguro Social
   • Ben lugar del beneficio de la póliza base en todo momento, esté o no incapacitado el asegurado
   • Ccuando los beneficios por incapacidad del Seguro Social son negados, demorados o pagados en menor cantidadCorrecta
   • Dal empleador del asegurado como reembolso por la licencia por enfermedad ya adelantada

   Por qué: La cláusula SIS existe para cubrir el vacío que crea la estricta definición de 'cualquier ocupación' del Seguro Social y su período de espera de cinco meses: paga cuando no se recibe el beneficio de seguro social esperado, y normalmente se reduce o cesa una vez que los beneficios del Seguro Social comienzan efectivamente. La opción A invierte el detonante — la cláusula es más valiosa precisamente cuando el Seguro Social no paga nada.

   Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

4. La dueña de un pequeño negocio queda totalmente discapacitada. Su póliza de gastos generales del negocio (BOE) reembolsaría cada uno de los siguientes mientras esté discapacitada, EXCEPTO:

   • AEl alquiler de la oficina
   • BLos salarios de sus empleados
   • CLas facturas de servicios públicos del negocio
   • DSu propio ingreso personal perdidoCorrecta

   Por qué: El seguro BOE reembolsa los gastos fijos de operación que mantienen abierto el negocio mientras el dueño está discapacitado — alquiler, servicios públicos y salarios de los empleados — pero nunca reemplaza el ingreso o salario del propio dueño. Para eso, el dueño necesita una póliza individual de ingresos por discapacidad aparte. Las primas del BOE son deducibles como gasto del negocio y los beneficios recibidos son gravables.

   Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

5. Un empleador paga la prima completa de su plan grupal de discapacidad a largo plazo y no reporta la prima como ingreso gravable para los empleados. Un empleado queda discapacitado y cobra $3,000 mensuales. ¿Cómo se tratan estos beneficios para efectos del impuesto federal sobre la renta?

   • ASon totalmente gravables como ingreso para el empleadoCorrecta
   • BEstán totalmente libres de impuestos para el empleado
   • CSolo los primeros seis meses de beneficios son gravables
   • DEstán libres de impuestos siempre que el empleador haya deducido las primas

   Por qué: Cuando el empleador paga las primas y el empleado no tributa sobre ellas, los beneficios por discapacidad recibidos son ingreso totalmente gravable para el empleado. Los beneficios están libres de impuestos solo en la medida en que el empleado haya pagado la prima con dinero después de impuestos — por eso la opción B es incorrecta aquí. La deducción del empleador (D) no cambia la tributación del beneficio para el empleado.

   Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

6. Bajo una definición de discapacidad total de "cualquier ocupación", se considera que el asegurado está totalmente discapacitado solo cuando no puede:

   • ADesempeñar las funciones de cualquier ocupación para la cual esté razonablemente capacitado por educación, capacitación y experienciaCorrecta
   • BDesempeñar algunas, pero no todas, las funciones de su ocupación actual
   • CDesempeñar las funciones sustanciales de la ocupación que tenía cuando se emitió la póliza
   • DGanar al menos el 100% de su ingreso anterior en la ocupación que tiene actualmente

   Por qué: La definición de cualquier ocupación va más allá del empleo original del asegurado y abarca cualquier trabajo para el cual esté razonablemente capacitado por educación, capacitación y experiencia, lo que hace más difícil calificar y más económico asegurar. La opción C describe la definición de propia ocupación. La opción D es un error común: una disminución de ingresos por sí sola activa beneficios residuales o parciales, no la discapacidad total.

   Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

7. ¿Cuál pérdida calificaría MÁS probablemente al asegurado para beneficios completos de ingresos por discapacidad bajo una disposición de discapacidad presunta, sin que el asegurado tenga que cumplir con la definición usual de discapacidad total de la póliza?

   • AUna lesión de espalda que impide al asegurado levantar más de 10 libras
   • BIncapacidad de realizar dos de las seis actividades de la vida diaria
   • CUn diagnóstico de enfermedad crónica que requiere tratamiento ambulatorio continuo
   • DPérdida total e irrecuperable de la vista en ambos ojosCorrecta

   Por qué: Las disposiciones de discapacidad presunta consideran al asegurado totalmente discapacitado ante pérdidas catastróficas específicas, normalmente la vista en ambos ojos, la audición en ambos oídos, el habla o el uso de dos extremidades, de modo que los beneficios comienzan sin probar la incapacidad de trabajar y a menudo sin el período de eliminación. La opción B es incorrecta porque la prueba de dos de seis AVD (actividades de la vida diaria) es el disparador de beneficios del seguro de cuidado a largo plazo, no de la discapacidad presunta.

   Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

8. ¿Cuál definición de discapacidad total es la MÁS difícil de cumplir para un reclamante?

   • APropia ocupación
   • BPropia ocupación modificada: propia ocupación por un período establecido y luego cualquier ocupación
   • CCualquier ocupación para la cual el reclamante esté razonablemente capacitado por educación, capacitación y experiencia
   • DIncapacidad de realizar cualquier actividad lucrativa sustancial, como la usa el Seguro SocialCorrecta

   Por qué: De la más liberal a la más restrictiva, las definiciones van así: propia ocupación, propia ocupación modificada, cualquier ocupación adecuada y, por último, el estándar del Seguro Social de incapacidad de realizar CUALQUIER actividad lucrativa sustancial a causa de un impedimento que se espera dure al menos 12 meses o resulte en la muerte. La opción C es la siguiente más estricta, pero aún limita la comparación a ocupaciones acordes con la trayectoria del reclamante, cosa que la prueba del Seguro Social no hace.

   Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

9. Una póliza de gastos generales del negocio tiene un beneficio mensual máximo de $9,000. Durante el primer mes completo de la discapacidad del dueño, la práctica incurre en $6,200 de gastos generales cubiertos. ¿Cuánto pagará la póliza por ese mes?

   • A$6,200Correcta
   • B$7,600
   • C$9,000
   • DNada, porque los gastos no alcanzaron el máximo mensual

   Por qué: El seguro de gastos generales del negocio es una cobertura de reembolso (por gastos incurridos): paga los gastos cubiertos reales hasta el máximo mensual, por lo que se pagan $6,200 y la diferencia de $2,800 no. La opción C refleja el error común de tratar el BOE como una póliza de ingresos por discapacidad, que es un contrato valorado que paga el monto establecido sin importar la pérdida real. Muchos contratos BOE trasladan los montos mensuales no usados a meses posteriores más costosos.

   Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

10. Tres accionistas financian un acuerdo de compra-venta por discapacidad mediante un arreglo de compra cruzada. ¿Cuál afirmación describe correctamente la propiedad de las pólizas?

    • ALa corporación posee una póliza sobre cada accionista y es la beneficiaria de cada una
    • BCada accionista posee una póliza sobre cada uno de los otros, para un total de seis pólizasCorrecta
    • CCada accionista posee una póliza sobre sí mismo y designa a la corporación como beneficiaria
    • DUna sola póliza colectiva que cubre a los tres accionistas es propiedad del fiduciario del plan

    Por qué: En un plan de compra cruzada los dueños compran personalmente la participación del dueño discapacitado, así que cada dueño asegura a todos los demás: con tres accionistas son 3 x 2 = 6 pólizas. La opción A describe el enfoque de entidad (rescate de acciones), en el cual la corporación misma es la compradora y por eso posee las pólizas y es su beneficiaria; se necesitan menos pólizas, pero los dueños restantes no aumentan la base de costo de sus propias participaciones.

    Referencia CA A&H objectives IV and V (Disability income; long-term care)

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